Реферат: Комплексна оцінка кредитоспроможності клієнта
Балансовий прибуток
Ке.в.к. = ¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾
Розділ I пасиву
Теоретичне значення не менше 0,40.
3.7. Коефіцієнт використання фінансових ресурсув усього майна (Кв.ф.р.), який показує термін окупності прибутком вкладених коштів у майно:
Балансовий прибуток
Кв.ф.р. = ¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾
Підсумок активу балансу
Необхідно також проаналізувати ділову активність клієнта (зміна валюти балансу). Про ріст ділової ативності свідчить збільшення валюти балансу протягом звітного періоду. Валюта балансу ¾ це підсумок активу.
Зменшення валюти чи незмінність її протягом кількох років свідчить про те, що фірма або приховує свої доходи, або збирається найближчим часом припинити своє існування, що значно підвищує ризик неповернення кредиту.
Показники, які надаються, орієнтовані і передбачають можливість використання для оцінки діяльності позичальника. Однак, враховуючи, що позичальники розрізняються за характером виробничої, комерційної та фінансової діяльності, практично неможливо створити єдині рекомендації щодо оцінки їх кредитоспроможності. Тому вони можуть бути доповнені банком.
Комерційний банк також може використовувати при аналізі фінансового стану позичальників показники, які рекомендовані постійними радниками USAID-Barents Group.
Показник наявності оборотних коштів:
Оборотні ативи ¾ Оборотні пасиви
2. Показник миттєвої ліквідності:
Високоліквідні активи
¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾
Оборотні пасиви
3. Оборотність балансу:
Обсяг реалізації на рік
¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾
Середня валюта балансу
4. Оборотність дебіторської заборгованості:
Дебіторська заборгованість
¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾
Оборотні кошти
5. Оборотність кредиторської заборгованості:
Кредиторська заборгованість
¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾
Оборотні кошти
6. Покриття кредиторської заборгованості потоками грошових коштів:
Середня сума кредиторської заборгованості за рік
¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾
Відтік грошових коштів
Маржа прибутковості:
Приплив грошових коштів
¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾
Обсяг реалізації за рік
8. Показник автономності суб¢єкта підприємницької діяльності:
Залучені кошти
¾¾¾¾¾¾¾¾¾
Власні кошти
9. Показник рентабельності інвестованих коштів засновників:
Прибуток за рік
¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾
Кошти, що внесені засновниками
10. Показник рентабельності балансу:
Прибуток за рік
¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾
Середня валюта блансу
Комерційному банку рекомендується будувати та аналізувати динмічні ряди за кожним показником. Аналіз рядів динаміки дозволяє комерційному банку простежити еволюцію фінансово-господарської діяльності позичальника та зробити припущення щодо його майбутнього стану.
Аналіз стану галузі основної діяльності суб¢єктів господарювання передбачає визначення основного виду економічної діяльності позичальника та форми власності.
Основний вид економічної діяльності суб¢єктів господарювання визначається органами державної статистики на основі статистичної Класифікації видів економічної діяльності (КВЕД).
Також рекомендується розрізняти позичальників за формами власності.
Комерційному банку слід проводити аналіз стану роботи та ризиків, що притаманні кожній сфері економічної діяльності та кожній формі власності, оскільки від цього залежить претензійно-позовна робота банку з позичальником. Такий аналіз стане додатковим фактором при визначенні класу позичальника, оскільки можуть виникнути ситуації, коли аналіз самого позичальника дає підставу віднести його до вищого класу, тоді як загальний стан та ризиковість роботи в галузі не дозволить цього зробити.
Комерційному банку рекомендується розробити фактори додаткової оцінки позичальників в залежності від основного виду діяльності та форми власності, використовуючи при цьому досвід власної кредитної і претензійної роботи, інформацію міністерств та відомств тощо.
На підставі проведеного аналізу кількісних (системи показників) та якісних факторів (основний вид діяльності та форма власності) комерційному банку доцільно визначити клас надійності позичальника.
До цього класу відносяться позичальники, стосовно здатності яких до своєчасного та повного погашення позик та сплати відсотків за ними на момент класифікації немає претензій, але передбачена реорганізація, диверсифікація виробництва, зміна профілю діяльності, регіону роботи тощо чи зовнішні фактори (загальний стан галузі основної діяльності) не дозволяють віднести їх до вищого класу.
До цього класу відносяться позичальники, стосовно яких якість джерел погашення позик (виручка від реалізації продукції, робіт та послуг тощо) більше не влаштовує банк внаслідок появи фактів періодичної затримки погашення позики та відсотків за нею.
До цього класу відносяться позичальники, які не можуть повернути повну суму позики в строк та за умов, передбачених кредитним договором (відсутність повного забезпечення позики заставою та забезпеченням, негативні фінансові результати тощо).
До цього класу відносяться позичальники, подальше кредитування яких неприпустиме, а видані позики фактично неможливо повернути на час проведення класифікації (хоча це можна буде зробити в судовому порядку).