№

Зміст господарської операції

Кореспондуючі рахунки

Дебет

Кредит

1

2

3

4

1.

Придбано акції або облігації інших підприємств.

14 “Довгострокові фінансові інвестиції”

30 “Каса”

2.

Оплачено готівкою витрати на монтаж або ремонт основних засобів.

15 “Капітальні інвестиції”

30 “Каса”, 33 “інші кошти”

3.

Передано гроші з каси в банк

31 “Рахунки в банках”

30 “Каса”

4.

Зараховано на поточний рахунок виручку, що була у інкасатора (придбана або продана валюта).

31 “Рахунки в банках”

33 “інші кошти”

5.

Передано гроші інкасатору.

33 “інші кошти

30 “Каса”

6.

Видано готівкою безвідсоткову позику працівнику, видано підзвіт, виплачено аліменти.

37 “Розрахунки з різними дебіторами”

30 “Каса”, 33 “інші кошти”

7.

Проведено передоплату за газети і журнали.

39 “Витрати майбутніх періодів”

30 “Каса”

8.

Повернуто власникам пайові частки.

41 “Пайовий капітал”

30 “Каса”

9.

Викуплено підприємством акції власної емісії.

41 “Пайовий капітал”

30 “Каса”

10.

Використано фонд цільового фінансування.

48 “Цільове фінансування і цільове надходження”

30 “Каса”

11.

Погашено готівкою довгострокову позику банку.

50 “Довгострокові позики”

30 “Каса”

12.

Погашено готівкою заборгованість по раніше виданому векселю

52 “Довгострокові векселі видані”

30 “Каса”

13.

Погашено готівкою довгострокові зобов’язання оренди.

53 “Довгострокові зобов’язання з оренди”

30 “Каса”

14.

Погашено готівкою інші довгострокові зобов’язання.

55 “Інші довгострокові зобов’язання”

30 “Каса”

15.

Погашено короткострокову позику банку готівкою.

60 “Короткострокові позики”

33 “інші кошти”

30 “Каса”

16.

Погашено готівкою поточну заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями.

61 “Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями”

30 “Каса”

17.

Погашено готівкою раніше виданий короткостроковий вексель.

62 “Короткострокові векселі видані”

30 “Каса”

18.

Погашено готівкою заборгованість перед постачальниками та підрядчиками.

63 “Розрахунки з постачальниками та підрядчиками”

30 “Каса”

19.

Погашено готівкою заборгованість перед фондами соціального страхування та пенсійним фондом.

65 “Розрахунки за страхуванням”

30 “Каса”

1

2

3

4

20.

Виплачено заробітну плату працівникам підприємства.

66 “Розрахунки з оплати праці”

30 “Каса”

21.

Видано працівникам проїздні квитки в рахунок заробітної плати.

66 “Розрахунки з оплати праці”

33 “інші кошти”

30 “Каса”

22.

Виплачено дивіденди засновникам.

67 “Розрахунки з учасниками”

30 “Каса”

23.

Погашено готівкою заборгованість перед іншими кредиторами.

68 “Розрахунки за іншими операціями”

30 “Каса”

24.

Повернуто страхувальнику страхові платежі у разі довгострокового припинення дії договору страхування.

76 “Страхові платежі”

30 “Каса”

25.

Оплачено готівкою витрати на малих підприємствах, що не використовують рахунки класу 9.

84 “Інші операційні витрати”

85 “Інші затрати”

30“Каса”

33 “інші кошти”

26.

Оплачено готівкою (грошовими документами) витрати на підприємствах, що не використовують рахунки класу 8.

91 “Загально виробничі витрати”,

92 “Адміністративні витрати”,

94 “Інші витрати операційної діяльності”,

95 “Фінансові витрати”,

97 “Інші витрати”,

99 “Надзвичайні витрати”.

30“Каса”

33 “інші кошти”